(20231124) *1.流程概覽* 系統主畫面 ![[Pasted image 20231121081855.png]] *2.前置檢查* **2-1.請各單位回報月結動作是否皆已完成** [[2080 財報分析子模組|2080 財報分析子模組]] [[0308 人資模組結算流程|0308 人資模組結算流程]] [[04 SD 配銷模組/0408 配銷模組結算流程/0408 配銷模組結算流程|0408 配銷模組結算流程]] [[5080_進項發票子模組|5080_進項發票子模組]] [[06_WM 庫存模組/0608 庫存模組結算流程/0608 庫存模組結算流程|0608 庫存模組結算流程]] [[07 PS 專案模組/0708 專案模組結算流程/0708 專案模組結算流程|0708 專案模組結算流程]] [[8030_工單製令子模組|8030_工單製令子模組]] **2-2.所有的單據都要製審核** 參考功能表 <855> **2-3.所有的其他入庫與出庫單據都要拋傳票** 參考功能表 <62k> , <62j> ![[Pasted image 20231128075717.png]] **2-4.所有要分攤至零的費用要拋轉** 參考功能表 <12f> **2-5.建立要結算的月份** ![[Pasted image 20231121082454.png]] *3.開始結算* **3-1.取得 69M 的報工時數** 每張工單的人時與機時是依報工的製程編號必須屬於 98M 製程代碼。 (除外工時，是列在 98X 之中)。 68W 的工時報表，原始資料仍來自於 69M 的工時回報。 匯總結果可以在 85Z 的子頁籤「成本每月參數」查看。 **3-2.取得各部門在總帳的工費匯總** 依部門別由 25M 取得結算月份的製造費用與直接人工金額。 製造費用與直接人工的科目是在 92A 以群組科目19的料工費用(M,L,E,W) 來決定的。傳票只要是到製單就會計入。 匯總結果可以在 85Z 的子頁籤查看。 **3-3.委外費用直接歸屬工單** 系統對於委外加工費(預設 532055) 的發生必須指定工單號碼(傳票的分析碼四), 可由 85N 查看。 否則會視為委外加工費異常。 技術資料：codeno = 委外入庫單， remanm = 委外工令單。 **3-4.前期在製金額轉入** 前期在製金額，可由 850 查看，查看 850 時，必須注意，若月份是 202401 是指 2024年01月的前期，不是指 202401的期末在製。 **3-5.找出工單標識** 若工單的成品件號為首次建立，會標識 GM_WOH.FIRST_63A='Y' 若工單的領用材料是否為首次建立，會標識 GM_WTD.FIRST_63C='Y' 此二標識可做為日後異常單價時，客製化之用。 **3-6.建立進耗存底稿** 以853 取得前期資訊，再以 85U 取得本期異動，計算出期末資訊，存入 853的 底稿之中。 **3-7.為成本結算建立捲疊的順序** 捲疊順序，一般是以 1商品、4原料，3半成品，2成品的順序。而遇重工或拆 解工單時，難免會打破這個順序，或同為 3 半成品，那個料先算後算，也是 要有個先後順序，此時會再依當月的工單狀況，重新計算 LLC ( Low Level Code)。 **3-8.檢核 3-1 至 3-7 是否有警示訊息** 檢核的結果會存入 85M 。 **3-9.計算各部門工資率與費用率** 由 3-1 取得人時機時，由 3-2 取得直接人工的金額，製造費用的金額。就能 計算出： 工資率：直接人工的金額 / 人時，時間單位是每分鐘。 費用率：製造費用的金額 / 機時，時間單位是每分鐘。 再依此工資率與費用率乘上每張工單的人時與機時，就能得到每張工單的直接 人工與製造費用的本期投入金額。 ![[Pasted image 20231124072935.png]] **3-10.計算原料、物料、商品的月加權平均** 計算結果存入 853 。 **3-11.計算工單的本期在製數** 由 回報數 - 已入庫數 得到 期末在製數。 而其計算原則是： 若該工單已結案，則在製數量，當然也無約當數。 若該工單回報數 < 已入庫數，則無製數量，當然也無約當數。 若該工單回報數 > 已入庫數，則約當數 = 期末在製數 * 完工百分比。 完工百分比的認定是由 98F 決定。 **3-12.計算工單的本期產出數應計的直接人工與製造費用** 本期投入直接人工總合 = 前期在製的直接人工 + 本期回報人時的直接人工 本期投入製造費用總合 = 前期在製的製造費用 + 本期回報機時的製造費用 本期產出數 = 本期入庫數 + 約當數。 如此就能計算出每張工單入庫數與期末在製數應分配的工與費。 **3-13.檢核 3-8 至 3-12 是否有警示訊息** 檢核的結果會存入 85M 。 **3-14.工單的材料成本捲疊** 依 3-7 的 LLC 為順序，捲疊計算每張工單的直接材料。 **3-15.檢視異常工單** 已結案，本期無入庫且無在製，但尚有投入金額者皆轉入異常。 此異常金額亦會匯總至 85Z。因此該金額的大小與工單數，就是成本計算品質 第二大重要指標。另一重要指標就是工資率與費用率的合理性。 *4.結算後檢查* 4-1.銷貨成本異常結算金額 ![[Pasted image 20231121084226.png]] 請參考功能表 <85z> 的「結轉 cogs」欄位，此金額若大於零，其一定來自於 <85n> ，請進入 <85n> 查詢。 4-2.部門別費用率與工資率 請參考功能表 <85z> 頁籤 csb_sub 雙擊人工、費用和委外金額的數字，會跳轉到 <25M> 將傳票明細擷取出來。 ![[Pasted image 20231121092114.png]] 4-3.結算異常工單 參考功能表 <85n> ![[01 CO 管理會計/0808 成本結算流程/Pasted image 20231121084027.png]] 4-4.件號單價異動過大檢核 參考功能表 <19s> *5.結算後報表* **5-1.件號別進耗存明細表** 參考功能表 <853> **5-2.科目別進耗存明細表** 參考功能表 <85v> **5-3.在製明細表** 參考功能表 <850> **5-4.工單別成本表** 參考功能表 <85o> 第一頁籤 **5-5.件號別成本表** 參考功能表 <85o> 第一頁籤 **5-6.其他入出庫明細** 參考功能表 <62v> **5-7.銷貨成本表** 參考功能表 <854> , <85y> **5-8.資產負債表** 參考功能表 <18a> **5-9.損益表** 參考功能表 <17a> 6.成本結轉傳票 6-1.工單領料傳票 借：直接材料 貸：存貨 6-2.成本結轉傳票 1借：存貨(工單入庫) 2貸：前期在製 3借：本期在製 4貸：銷貨成本異常(工單強制結案) 5貸：560000 已分攤製造費用(51料52工53費外) 6借貸：銷貨成本異常材料小數誤差(大多為零) 7借貸：銷貨成本異常直工小數誤差(大多為零) 8借貸：銷貨成本異常製外小數誤差(大多為零) 9借貸：銷貨成本異常委外小數誤差(大多為零) a借貸：銷貨成本異常總誤差(大多為零) 6-5.銷貨成本傳票 借：銷貨成本 貸：存貨 [[10_功能代碼清單/8/85/854_銷貨毛利分析|854_銷貨毛利分析]] 6-4.成本大類變動調整傳票 借：存貨 修改後成本大類 貸：存貨 修改前成本大類 [[10_功能代碼清單/9/98/98i_產品分類維護|98i_產品分類維護]] 6-5.有金額無數量之調整傳票 借貸：存貨 借貸：500016 銷貨成本異常 *7.整月關帳* **7-1.依部門關帳** ![[Pasted image 20231121083019.png]] [[91A_成本中心KS01|91A_成本中心KS01]] *8.與庫存的關聯性* *9.與財會的關聯性*